近日，國務(wù)院辦公廳印發(fā)《國有金融資本出資人職責(zé)暫行規(guī)定》（以下簡稱《規(guī)定》）。作為完善國有金融資本管理的重要舉措，厘清出資人職責(zé)邊界、規(guī)范履職盡責(zé)的重要基礎(chǔ)性制度，《規(guī)定》對出資人和受托人職責(zé)、所出資金融機(jī)構(gòu)重大事項(xiàng)管理、金融機(jī)構(gòu)國有資本管理與監(jiān)督、所出資金融機(jī)構(gòu)管理者選擇與考核、責(zé)任追究等作出明確規(guī)定和要求，力求國有金融資本管理不缺位、不越位、不錯(cuò)位。

　　明確出資人責(zé)任清單

　　財(cái)政部有關(guān)負(fù)責(zé)人表示，2018年6月30日，中共中央、國務(wù)院《關(guān)于完善國有金融資本管理的指導(dǎo)意見》印發(fā)以來，財(cái)政部會同各地區(qū)各相關(guān)部門扎實(shí)推進(jìn)理順體制、健全制度、加強(qiáng)管理、全口徑報(bào)告等各項(xiàng)工作，國有金融資本管理“九龍治水”局面已得到明顯改觀。但也要看到，國有金融資本管理職責(zé)分散、授權(quán)不清、權(quán)責(zé)不明、部門利益固化等問題依然存在。針對這些問題，《規(guī)定》對有關(guān)工作要求進(jìn)一步細(xì)化和明確。

　　《規(guī)定》明確，財(cái)政部門以管資本為主加強(qiáng)國有金融資產(chǎn)監(jiān)管，重點(diǎn)管好國有金融資本布局、規(guī)范資本運(yùn)作、提高資本回報(bào)、維護(hù)資本安全，對國家出資金融機(jī)構(gòu)依法享有資本收益、參與重大決策和選擇管理者等出資人權(quán)利。具體來說，財(cái)政部門作為出資人代表機(jī)構(gòu)的主要職責(zé)包括指導(dǎo)推進(jìn)國有及國有控股金融機(jī)構(gòu)改革、實(shí)施基礎(chǔ)管理、負(fù)責(zé)國有金融資本經(jīng)營預(yù)決算管理和組織上交收益、依法行使所出資金融機(jī)構(gòu)具體股東職權(quán)、制定公司章程、參與管理者任免考核和依法選派董事監(jiān)事、監(jiān)督金融機(jī)構(gòu)國有資本保值增值，以及督促檢查機(jī)構(gòu)和受托人等。

　　同時(shí)，《規(guī)定》指出，財(cái)政部門應(yīng)履行出資人職責(zé)的主要義務(wù)包括落實(shí)國家金融政策法規(guī)、優(yōu)化資本戰(zhàn)略布局、健全資本流動機(jī)制、完善授權(quán)經(jīng)營體制、促進(jìn)建立現(xiàn)代企業(yè)制度、健全風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)控體系、尊重企業(yè)經(jīng)營自主權(quán)和受托人履職、承擔(dān)全口徑國有金融資本報(bào)告工作、接受外部和社會監(jiān)督等。

　　《規(guī)定》提出，財(cái)政部門根據(jù)需要可以分級分類委托其他部門、機(jī)構(gòu)管理國有金融資本，發(fā)揮國有金融資本投資、運(yùn)營公司作用。受托人權(quán)利主要包括按照受托權(quán)限和程序?qū)κ芡薪鹑跈C(jī)構(gòu)行使相關(guān)股東職責(zé)、協(xié)同推進(jìn)受托金融機(jī)構(gòu)改革、向其派出董事監(jiān)事、參與重大事項(xiàng)決策、參與管理者選擇和考核等。

　　同時(shí)，受托人承擔(dān)提升國有金融資本運(yùn)營效率、落實(shí)統(tǒng)一的國有金融資本管理規(guī)章制度、監(jiān)交國有資本收益、定期向財(cái)政部門報(bào)告履職情況并接受評價(jià)、監(jiān)督和考核等義務(wù)。

　　“財(cái)政部門委托管理堅(jiān)持‘四個(gè)不變’?！鄙鲜鲐?fù)責(zé)人強(qiáng)調(diào)，即財(cái)政部門履行出資人職責(zé)的身份不變、產(chǎn)權(quán)管理責(zé)任不變、執(zhí)行統(tǒng)一規(guī)制不變、全口徑報(bào)告職責(zé)不變。

　　強(qiáng)調(diào)落實(shí)重大事項(xiàng)管理

　　“重大事項(xiàng)管理屬于出資人機(jī)構(gòu)的核心權(quán)利?！眹@所出資金融機(jī)構(gòu)重大事項(xiàng)管理，《規(guī)定》明確，財(cái)政部門及受托人制定或者參與制定所出資金融機(jī)構(gòu)的章程，按照公司章程行使權(quán)利、履行義務(wù)。出資人機(jī)構(gòu)按照法定程序向所出資金融機(jī)構(gòu)委派股東代表，提名董事、監(jiān)事，參加其股東（大）會、董事會、監(jiān)事會，落實(shí)和維護(hù)董事會依法行使重大決策、選人用人、薪酬分配等權(quán)利。出資人機(jī)構(gòu)通過公司治理機(jī)制，加強(qiáng)對所出資金融機(jī)構(gòu)發(fā)展戰(zhàn)略和投資規(guī)劃、財(cái)務(wù)預(yù)決算、利潤分配和彌補(bǔ)虧損方案、法人機(jī)構(gòu)設(shè)立和撤并等須由股東決定的重大事項(xiàng)的審核。財(cái)政部門擬訂國有及國有控股金融機(jī)構(gòu)薪酬分配制度和機(jī)制。

　　財(cái)政部有關(guān)負(fù)責(zé)人指出，向國有金融機(jī)構(gòu)派出股權(quán)董事，依托公司法人治理結(jié)構(gòu)行使出資人權(quán)利，通過市場化方式體現(xiàn)國有出資人意志，是履行出資人職責(zé)的有效方式，是以管資本為主加強(qiáng)國有資產(chǎn)監(jiān)管的重要舉措，是完善國有金融資本管理的重要內(nèi)容。

　　金融機(jī)構(gòu)國有資本管理與監(jiān)督方面，《規(guī)定》要求，財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)建立健全國有金融資本基礎(chǔ)管理體系，負(fù)責(zé)清產(chǎn)核資、產(chǎn)權(quán)界定、產(chǎn)權(quán)登記、資產(chǎn)評估、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、統(tǒng)計(jì)分析等工作，對所出資國有及國有控股金融機(jī)構(gòu)實(shí)施資本穿透管理；制定統(tǒng)一的國有金融資本收益管理制度，以及經(jīng)營預(yù)算管理辦法；依法對所出資金融機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督，集中統(tǒng)一開展動態(tài)統(tǒng)計(jì)監(jiān)測和運(yùn)行分析，全面掌握國有金融資本管理運(yùn)營情況；建立健全內(nèi)外監(jiān)督工作制度，推動形成全面覆蓋、分工明確、協(xié)同配合、制約有力的監(jiān)督體系；定期向本級黨委、政府報(bào)告，并按照法定程序向本級人大常委會報(bào)告國有金融資本管理情況。

　　確保“代理人“按照“委托人”的意志行事

　　此外，《規(guī)定》還對所出資金融機(jī)構(gòu)管理者選擇與考核、責(zé)任追究等進(jìn)行了規(guī)定，如財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)健全完善國有金融資本經(jīng)營績效考核制度。出資人機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)針對所出資金融機(jī)構(gòu)的不同戰(zhàn)略定位和發(fā)展目標(biāo)，結(jié)合行業(yè)特點(diǎn)建立差異化的管理者經(jīng)營業(yè)績考核體系，按照法定程序?qū)ζ淙蚊墓芾碚哌M(jìn)行年度和任期考核，并依據(jù)考核結(jié)果決定對管理者的獎(jiǎng)懲。同時(shí)，建立健全違法違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究制度，完善責(zé)任倒查和追究機(jī)制，構(gòu)建權(quán)責(zé)清晰、約束有效的經(jīng)營投資責(zé)任體系。加大對違法違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任的追究力度，對國有及國有控股金融機(jī)構(gòu)的管理者濫用職權(quán)、玩忽職守，造成國有資產(chǎn)損失的，應(yīng)負(fù)賠償責(zé)任，并依規(guī)依紀(jì)對其給予紀(jì)律處分或者組織處理；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

　　“激勵(lì)約束機(jī)制是委托代理關(guān)系的核心，是公司治理的重要內(nèi)容。社會主義市場經(jīng)濟(jì)條件下，圍繞國家所有權(quán)政策導(dǎo)向，在對金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行功能界定和分類的基礎(chǔ)上，健全管理者選任、考核、獎(jiǎng)懲等機(jī)制，對于確保‘代理人’按照‘委托人’的意志行事，具有重要意義?！鄙鲜鲐?fù)責(zé)人說。